僱主雇用員工可能發生之風險 及 勞保可以抵銷雇主責任嗎？
員工車禍亡，雇主賠百萬 (新聞連結)
員工眼瞎，雇主賠238萬 (新聞連結)
員工未投勞保職災致死，雇主賠620萬 (新聞連結)
員工過勞致癱瘓，雇主賠千萬 (新聞連結)
一、僱主風險紅燈區(職業災害的範圍)：
法條依據：依執行職務而致傷病審查準則
(一)執行執務期間
(二)上下班途中
(三)上班時去廁所或喝水等生理要求
(四)出差從 離家/離開公司 到 回家/回公司
(五)僱主指派之教育訓練、技能檢定、競賽、慶典、體育活動
二、僱主補償責任：不管僱主有沒有過失，只要是員工上班期間(含上下班途中)出事，一律要補償
(一)舉例
1. 僱主千交代萬交代員工進行高空作業要繫安全繩，但員工不聽沒繫安全繩而墜樓致死
2. 員工上下班途中發生車禍(雖然不是僱主的錯，僱主仍有補償責任)
3. 員工上班時打鬧，不慎致弄傷眼睛
(二)法源依據：勞基法59條
勞工因遭遇職業意外傷害、通勤災害、職業病而致死亡、失能、傷害或疾病時，雇主應依下列規定
予以補償。但如同一事故，依勞工保險條例或其他法令規定，已由雇主支
付費用補償者，雇主得予以抵充之：
一、勞工意外受傷或罹患職業病時，雇主應補償其必需之醫療費用。職業病之
種類及其醫療範圍，依勞工保險條例有關之規定。
二、勞工在醫療中不能工作時，雇主應按其原領工資數額予以補償。但醫
療期間屆滿二年仍未能痊癒，經指定之醫院診斷，審定為喪失原有工
作能力，且不合第三款之失能給付標準者，雇主得一次給付四十個月
之平均工資後，免除此項工資補償責任。
三、勞工經治療終止後，經指定之醫院診斷，審定其遺存障害者，雇主應
按其平均工資及其失能程度，一次給予失能補償。失能補償標準，依
勞工保險條例有關之規定。
四、勞工遭遇職業傷害或罹患職業病而死亡時，雇主除給與五個月平均工
資之喪葬費外，並應一次給與其遺屬四十個月平均工資之死亡補償。
其遺屬受領死亡補償之順位如下：
（一）配偶及子女。
（二）父母。
（三）祖父母。
（四）孫子女。
（五）兄弟姐妹。
(三)法條白話講(員工依法可求償項目)：
1.醫療費用
2.原領薪資補償 最長兩年：如果員工就醫不能上班，或是受傷未癒在家療養，僱主仍應付原領工資。
3.終止原領薪資補償40個月平均月薪補償 (如果員工治療兩年都還沒好，僱主要一直付原領工資可能會吃不消，所以依法可以選擇付40個月的薪資來了斷這個法定責任。)
4‧失能補償 1.5-60月平均月薪補償 (如果造成員工殘廢，依殘廢的狀況求償1.5-60個月薪資)
5.死亡補償40+5個月平均月薪補償(如果造成員工死亡，賠45個月)
三、僱主的賠償責任 (僱主有錯或是僱主無法證明自己沒有錯，依法需賠償員工)
(一)舉例：
僱主未尚盡法定義務，像是沒有作好教育訓練，沒有提供安全的工作場所，致員工上班受傷。只要員工在執行職務中受傷、死亡，除非雇主有證據說自己已經善盡保護義務，否則都推定有過失，應負損害侵權的責任。
(二)法源依據：
職業安全衛生法5-13條：雇主有提供安全工作環境的義務
職業安全衛生法14-25條：雇主有安全管理的義務
職業災害勞工保護法7條：勞工遭受職災，雇主應賠償
職業災害勞工保護法31條：公司將工作外包承攬出去，承攬公司僱用的員工出事，公司與承攬公司負連帶賠償責任。
民法483條之1：雇主有預防受僱人受傷害之義務
如果僱主沒有作好上述勞工安全衛生規定，則勞工可依下列法條求償
民法28條：法人侵權責任
民法184條：一般侵權責任
民法193條：財產損害賠償
民法195條：非財產損害賠償
民法390條：假執行
(三)法條白話講(當僱主有錯，或是僱主沒有辦法證明自己沒有錯時，員工依法可求償項目)：
死亡：醫療、殯葬、扶養、慰撫金
意外傷害失能(殘廢)：喪失或減少勞動力(殘廢失能的賠償)、增加生活上之需要(生活扶助)、慰撫金
四、勞保 足額投保/不足額投保/無投保 補償與賠償案例試算
(一)勞保可以cover雇主責任的部份(詳圖示)
(二)、實例舉例
1. 足額投保勞保情形：勞工薪水5萬於上班時間受傷致一級殘，終身不能從事原有工作
醫療期間薪資給付: 應賠償24月工資-勞保已給付+第一年30%+第二年50%= (5萬*24=120萬)-(45800*24)+(45800*30%*12)+(45800*50%*12)=1,200,000-1,099,200+164,880+274,800=54萬480元
失能給付：應賠償60月工資-勞保已給付(50,000-45,800)*60個月=25萬2
實際醫療費用
僱主總承擔的風險：
上下班途中、出差發生意外：54萬480元+實際醫療費用
上班期間發生意外：54萬480元(不管僱主有沒有錯都要賠)+實際醫療費用+高額民事賠償費用(僱主有錯或是無法證明自己沒有錯)
2. 未足額投保勞保情形：勞工薪水5萬於上班時間受傷致一級殘，僅以23100最低投保薪資投保勞保，終身不能從事原有工作
醫療期間薪資給付：應賠償50,000*24個月=120萬，勞保第一年給付23,100*70%*12=194,040 勞保第二年給付23,100*50%*12=138,600
應賠償-勞保已給付(120萬-194,040-138,600)= 86萬7千3百60元
失能給付：應賠償工資60個月-勞保給付(23,100*60月)=3,000,000-1,386,000=161萬4千
實際醫療費用
僱主總承擔的風險：
上下班途中、出差發生意外：248萬1千3百60元(不管僱主有沒有錯都要賠)+實際醫療費用
上班期間發生意外：248萬1千3百60元(不管僱主有沒有錯都要賠)+實際醫療費用+高額民事賠償費用(僱主有錯或是無法證明自己沒有錯)
3.未投保勞保
醫療期間薪資給付：應賠償50,000*24個月=120萬
失能給付：應賠償工資60個月=300萬
實際醫療費用
僱主總承擔的風險：
上下班途中、出差發生意外：420萬+實際醫療費用
上班期間發生意外：420萬(不管僱主有沒有錯都要賠)+實際醫療費用+高額民事賠償費用(僱主有錯或是無法證明自己沒有錯)+員工可能行使權利(詳參第五段)
4.小結：
(1)勞保足額投保有利僱主。
(2)不管有無投保勞保，僱主都有相當的風險需承擔，以上面案例為例, 最低54萬480 到 最高420萬+民事求償。
五、高薪低報時，勞工可以行使的權利：
(一)、離職並請求資遣費：雇主高薪低報已涉嫌違反勞動法規，勞工可依勞基法第14條第1項6款規定，以雇主違法損害勞工權益為由，不經預告終止勞動關係，而且還可以請求雇主開立「非自願離職證明」，並請求資遣費。
(二)、向雇主請求損害賠償、提撥勞退金：由於雇主高薪低報會影響勞工失業補助的數額，也會影響勞工退休金的提撥，所以勞工可以向雇主請求賠償不足的失業補助，也可以請求雇主將少提撥的勞退金一次提撥足夠(不是向勞工給付喔，是向勞退基金給付)。
(三)、申請勞動檢查：如檢查有缺失，則有諸多行政罰緩之可能。
六、壽險公司團保v.s.產險公司雇主責任險
(一)一般公司行號幫員工繳團保保費，並且於徵才廣告上明定團保為員工福利，如果沒有足額投保勞保、於工作規則明定團保優先抵充僱主責任、且由僱主繳付全額保險費 等等行政細節的配合下，法院判決通常會將團保視為員工福利，不得抵充雇主責任。因此雇主可能幫員工保了團保，反而讓員工有一筆錢可以來請律師告雇主，要求職災補償及損害賠償金。
(二)一般壽險公司之團保大多是作為員工福利保障員工，如果發生意外，受益人只要備齊文件向壽險公司申請理賠即可賠付，一般壽保險公司並不會派人協助雇主與家屬談和解。如果雇主投保產險公司的雇主責任險時，該保險保障的是雇主，產險公司會出面協助與家屬間的和解，公司不用再多花錢請律師，因此投保產險公司的雇主責任險較投保壽險公司的團險，較能保障雇主的權益。
(三)產險公司雇主責任險價格通常較壽險公司低廉許多，並且大多也有提供非執行職務期間之保障，可以充當雇主對員工的道義責任及慰問金，因此就企業經營角度，較能節省公司營運成本。
七、結論
僱主僱用員工主要有 勞基法職災補災補償責任、民法的損害賠償責任、法外的道義責任，在風險安排上以下列安排較能移轉雇主風險
(一)職災補償責任：投保以勞基法補償規定為準的雇主補償保險
(二)民法的損害賠償責任：當雇主有過失或是無法證明自己無過失時，將面對家屬鉅額求償，例如：即便雇主平時善待員工視如手足，當員工不幸因公身故，其家屬仍然會爭取最大可能賠償金額。投保雇主意外責任保險，可作為良好的因應之道。
(三)員工福利及法外的道義責任：投保有非執行職務期間保障的雇主責任險，其死亡撫恤金、醫療慰問金、住院慰問金可以作為員工福利及公司照顧員工的展現，有助勞資關係之和諧。
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